Как правило, налоговое резидентство в Монако подтверждается получением сертификата налогового резидентства, выдаваемого властями княжества, так называемого «certificat à des fins de formalités fiscales».

Поскольку в Монако нет Закона о подоходном налоге с физических лиц, то и определение налогоплательщика, как в других юрисдикциях, отсутствует, а есть определение тех, кто считается налоговым резидентом и имеет право запросить налоговый сертификат.

Условия получения сертификата налогового резидентства указаны в суверенном ордонансе № 8 372 от 26 ноября 2020 года, причем эти условия контролируются правительством Монако и монегасскими властями.

Как получить налоговое свидетельство в Монако?

Чтобы получить вышеупомянутый сертификат налогового резидентства в Монако, человек должен:

• Докажите, что у него есть действующий административный вид на жительство или «carte de séjour»;
• Заявить о своем соответствии критериям налогового резидентства, что означает иметь свое «фойе» в Монако, проводя в стране более 183 дней или имея центр экономических интересов в Монако;
• Доказать, что он/она занимает жилье в Монако, т.е. доказать свое проживание в Монако в течение последнего года (будь то собственность, аренда или совместное проживание с кем-либо) с помощью счетов за коммунальные услуги, договоров аренды и других доказательств, допускаемых монегасским законодательством;
• Предоставьте любой другой документ, который может быть запрошен администрацией, если вышеупомянутых документов недостаточно для подтверждения постоянного проживания в стране.

В случае, о котором мы говорили выше, отметим, что монегасская администрация часто требует дополнительные документы, чтобы убедиться, что резиденция реальна. Такие документы, как счета за электричество в доме (см. нашу статью «Покупка дома в Монако«) или банковские выписки заявителей.

На практике сертификат налогового резидентства очень важен, если у вас есть экономические, личные отношения или отношения присутствия в других юрисдикциях (например, семья, проживающая за пределами Монако, множество объектов недвижимости за пределами Монако и т.д.).

Как стать налоговым резидентом Монако?

Связано: Налоги Монако для иностранцев.

Как уже говорилось ранее, для получения налогового сертификата необходимо иметь установленный домициль или «фойе» в Монако. Этого можно достичь, выполнив следующие условия:

• провести 183 дня в Монако или;
• укрепляя свои экономические связи со страной.

Тем, кто хочет провести в Монако менее 183 дней, рекомендуется укрепить экономические связи за счет роста благосостояния и экономической активности внутри страны.

Этого можно добиться, инвестируя в монегасские банки, приобретая недвижимость, открывая семейный офис или создавая компанию, предоставляющую услуги.

Кроме того, наличие детей, обучающихся в местных школах, или совместное проживание вашего партнера с вами в Монако может укрепить ваш статус налогового резидента.

Хотя эти меры могут значительно сократить требуемый срок пребывания в стране в 183 дня, важно убедиться, что вы не проведете в другой юрисдикции больше дней, чем в Монако, поскольку это может привести к потенциальной проверке иностранного налога. Разумеется, это общие предположения, и наша профессиональная консультация является ключевым фактором для достижения успешных результатов.

Зачем становиться налоговым резидентом Монако?

Одной из главных достопримечательностей Монако является благоприятный налоговый режим для физических лиц. Как правило, законодательство Монако не облагает подоходным налогом физических лиц, действующих в рамках своей частной и инвестиционной деятельности.

В Монако не взимается налог на доходы физических лиц, поэтому Монако не взимает подоходный налог с физических лиц, за исключением граждан Франции. Граждане Франции считаются резидентами Франции, даже если они проживают большую часть года в Монако или отвечают требованиям налогового резидентства. Граждане других стран не платят подоходный налог в Монако, если они отвечают требованиям, позволяющим считать их налоговыми резидентами Монако.

Дополнительные преимущества проживания в Монако, помимо отсутствия уплаты подоходного налога, заключаются в следующем:

• Правила CFC (Controlled Foreign Corporation) отсутствуют, поэтому прибыль, полученная косвенным путем через оффшорные компании, не будет облагаться налогом в Монако.
• Не существует «налога на богатство».
• Не облагается налогом прирост капитала.
• Дивиденды не облагаются налогом.
• Отсутствие налогообложения структурированных продуктов и т.д.

Как стать резидентом Монако?

Если вы хотите получить вид на жительство в Монако, все, что вам нужно сделать, это обратиться к властям за видом на жительство в Монако.

Гражданам ЕС и Европейской экономической зоны достаточно иметь действительное удостоверение личности или паспорт, чтобы начать любую процедуру и заполнить формы правительства Монако, при условии соблюдения ряда требований.

Как сделать первый шаг?

Компания MonacoAdvisers уже много лет помогает предпринимателям, состоятельным людям, спортсменам, а также представителям мира криптовалют перевести свое налоговое резидентство в Монако.

Наше присутствие и контакты в Монако делают нас идеальным туристическим партнером для решения этой непростой задачи. Поэтому, если у вас есть вопросы о Монако и вы хотите, чтобы мы помогли вам в этом процессе, пожалуйста, напишите нам по адресу [email protected].

Если вы заинтересованы в смене налогового резидентства и не совсем уверены в том, какое место является для вас идеальным, мы рекомендуем вам бесплатно скачать и прочитать наш обновленный отчет «The definitive guide to live and pay taxes in Monaco», доступный ниже.

Марк Кантавелла (международный налоговый консультант и специалист по планированию благосостояния)