Монако, сверкающая жемчужина Французской Ривьеры, предлагает не только роскошный образ жизни и потрясающие виды: это пристанище для частных лиц, ищущих благоприятные налоговые условия.

Хотя княжество уже давно перестало быть налоговой гаванью, и, помимо прочего, в нем действует налог на прибыль корпораций, Монако является излюбленным местом для богатых людей, потому что, да, в нем вообще нет подоходного налога.

Однако, вопреки распространенному мнению, избежать налогов в Монако не так просто, как стать резидентом. Новый резидент, в силу происхождения и особенностей своих источников дохода, может оказаться плательщиком налогов.

Здесь представлено подробное руководство по пониманию системы подоходного налога в Монако.

Подоходный налог с физических лиц в Монако

Как уже говорилось, в Монако не взимается подоходный налог с доходов физических лиц: Резиденты Монако не облагаются налогом на доходы физических лиц, включая заработную плату, дивиденды, проценты, прирост капитала и гонорары директоров — все они облагаются по ставке 0%.

Чтобы не платить налоги в Монако, нужно сначала:

• получить административный статус для проживания в стране, а затем;
• иметь право запросить сертификат налогового резидентства.

Однако важно также получить правильную консультацию по налоговым вопросам, поскольку могут возникнуть сложности, например, описанные в следующем разделе.

Иностранные налоги в качестве резидента Монако

Главная статья: Налоги Монако для иностранцев.

Однако новые резиденты Монако могут не знать некоторых тонкостей. Монако имеет ограниченное количество соглашений об избежании двойного налогообложения, что может повлиять на тех, кто имеет источники дохода из стран, не имеющих таких соглашений.

Например, перенос резидентства из Франции в Монако может увеличить налог у источника на дивиденды из США с 15 до 30 % из-за отсутствия налогового соглашения между Монако и США.

Действительно, Монако подписало множество соглашений об обмене налоговой информацией, но не так много соглашений об избежании двойного налогообложения, а именно следующие действующие налоговые соглашения: Гернси, Франция, Люксембург, Мали, Маврикий, Катар, Сент-Китс и Невис, Сейшельские острова…

Эффективное налоговое планирование имеет решающее значение в таких ситуациях для уменьшения потенциальных налоговых обязательств. Кроме того, важно учитывать специфические налоговые правила и нормы других юрисдикций,  которые имеют свой собственный набор налоговых правил в отношении доходов у источника.

Кроме того, Монако предлагает несколько выгодных налоговых политик, позволяющих частным лицам или лицам с высоким уровнем дохода (HNWI) значительно снизить налогообложение. Эти преимущества включают в себя следующее:

• отсутствие правил контролируемой иностранной компании (CFC), что означает, что доходы от оффшорных компаний могут быть освобождены от налогов;
• Никакого налога на богатство;
• отсутствие эффективных правил управления для иностранных компаний;
• и возможности для планирования трастов и фондов, а также семейных офисов.

Но как не платить налоги в Монако?

Чтобы не платить налоги в Монако как монегаскский резидент, необходимо получить административный вид на жительство в Монако.

Для получения вида на жительство в Монако необходимо доказать достаточный уровень благосостояния, обеспечить себя жильем и подтвердить отсутствие судимости. Пошаговый процесс получения вида на жительство, от подачи заявки до получения разрешения, мы описали в нашей статье «Как получить вид на жительство в Монако«.

На этом этапе очень важно получить сертификат о местожительстве в Монако для целей налогообложения.

Чтобы получить вышеупомянутый сертификат налогового резидентства в Монако, человек должен:

• Докажите, что у него есть действующий административный вид на жительство или «carte de séjour»;
• Заявить о своем соответствии критериям налогового резидентства, что означает иметь свое «фойе» в Монако, проводя в стране более 183 дней или имея центр экономических интересов в Монако;
• Доказать, что он/она занимает жилье в Монако, т.е. доказать свое проживание в Монако в течение последнего года (будь то собственность, аренда или совместное проживание с кем-либо) с помощью счетов за коммунальные услуги, договоров аренды и других доказательств, допускаемых монегасским законодательством;
• Предоставьте любой другой документ, который может быть запрошен администрацией, если вышеупомянутых документов недостаточно для подтверждения постоянного проживания в стране.

Для тех, кто стремится стать резидентом Монако и оптимизировать свои налоги, наслаждаясь роскошным образом жизни, получение административного резидентства и налогового резидентства является ключевым моментом.

Как сделать первый шаг?

В MonacoAdvisers мы уже много лет помогаем предпринимателям, состоятельным людям, спортсменам (и женщинам), а также представителям мира криптовалют перевести свое налоговое резидентство в Монако.

Наше присутствие и контакты в Монако делают нас идеальным туристическим партнером для решения этой непростой задачи. Поэтому, если у вас есть вопросы о Монако и вы хотите, чтобы мы помогли вам в этом процессе, напишите нам по адресу [email protected] или через раздел контактов.

Если вы заинтересованы в смене налогового резидентства и не совсем уверены в том, какое место является для вас идеальным, мы рекомендуем вам бесплатно скачать и прочитать наш обновленный отчет «The definitive guide to live and pay taxes in Monaco», доступный ниже.

Марк Кантавелла (международный налоговый консультант и специалист по планированию благосостояния)