Il Principato di Monaco è stato a lungo una calamita per individui facoltosi e investitori stranieri alla ricerca di un ambiente fiscalmente favorevole per fare affari, investire in immobili o semplicemente godersi la vita agiata.

Molti clienti interessati a trasferire la propria residenza fiscale nel Principato ci chiedono se gli stranieri a Monaco devono pagare qualche imposta speciale rispetto ai cittadini o se, al contrario, esiste un regime fiscale vantaggioso per i residenti stranieri.

Cerchiamo di risolvere questi dubbi.

Le tasse di Monaco in sintesi

A differenza di molti altri Paesi, Monaco non impone imposte sul reddito alle persone fisiche, il che lo rende un luogo ideale per chi cerca di massimizzare i propri guadagni.

Per rispondere ai nostri clienti, questa politica dello 0% di imposta sul reddito si estende completamente agli investitori stranieri e ai non residenti che desiderano intraprendere un’attività commerciale nel Principato.

Tuttavia, ci sono alcuni aspetti della tassazione nel Principato di Monaco che vanno sottolineati, soprattutto per i cittadini non monegaschi.

Principali imposte pagate: Società e IVA

Sebbene Monaco sia un Paese quasi privo di imposte dirette per le persone fisiche, ha un’imposta sul reddito delle società, un’imposta sui trasferimenti e l’IVA. Tuttavia, queste imposte sono relativamente basse e sono state concepite per incoraggiare gli affari all’interno del Paese. L’imposta sul reddito delle società si applica solo alle imprese che generano più del 25% del loro fatturato al di fuori di Monaco, promuovendo così l’attività economica locale.

Tuttavia, coloro che sono disposti a investire nel Paese come non residenti sono quasi esenti da tasse.

Monaco è particolarmente accogliente per gli investitori stranieri per diversi motivi:

• Nessuna barriera fiscale: nel Principato di Monaco non esistono “barriere fiscali” ai flussi finanziari transfrontalieri. Ciò significa che non c’è alcuna ritenuta alla fonte su dividendi, interessi o royalties pagati da entità con sede a Monaco a beneficiari non monegaschi.
• Plusvalenze e benefici per gli azionisti: gli azionisti non sono tassabili sulle plusvalenze derivanti dalla vendita di azioni di una società monegasca. Inoltre, non si applica alcuna ritenuta alla fonte nel Principato di Monaco sui compensi degli amministratori e/o sui dividendi pagati dalla società monegasca.
• Imposte immobiliari favorevoli: sebbene non vi siano imposte sulla proprietà nel Principato di Monaco, le proprietà in affitto sono soggette a un’imposta dell’1% sull’affitto annuale più le spese di servizio stimate, a carico dell’affittuario. Questa imposta sulla locazione, tuttavia, è gestibile con la possibilità di pagare a rate per i contratti di durata superiore a tre anni.

Infatti, l’unica tassa simile all’imposta sul reddito dei non residenti è l’imposta sulle locazioni, che è un’imposta con un’aliquota dell’1% dell’importo dell’affitto e dei costi corrispondenti all’intero periodo in cui l’inquilino occupa l’immobile.

Questa imposta deve essere pagata per intero al momento della registrazione del contratto di locazione. È obbligatorio registrare il contratto di locazione, a pena di sanzioni, entro i tre mesi successivi alla firma del contratto. Non si può quindi evitare di pagare questa imposta.

Punti chiave

• Assenza di imposte sul reddito dei non residenti: Monaco non applica imposte sul reddito alle persone fisiche, compresi gli investitori stranieri e i non residenti.
• Assenza di ritenute alla fonte: investire in società monegasche presenta un vantaggio principale, l’assenza di ritenute alla fonte al momento del rimpatrio dei dividendi o della distribuzione degli interessi.
• Imposte ridotte per gli affitti: A differenza della Francia o di altri Paesi europei che prevedono ritenute sugli affitti fino al 24% in alcuni casi, il pagamento dell’1% a Monaco è tra i più vantaggiosi al mondo.

Il regime fiscale di Monaco testimonia l’impegno del Principato nel promuovere un ambiente favorevole alle imprese.

Grazie all’assenza di imposte sul reddito delle persone fisiche, di barriere fiscali per i flussi finanziari transfrontalieri, di politiche favorevoli per gli azionisti e gli investitori immobiliari e di una struttura fiscale semplice per le società, Monaco si distingue come paradiso per gli investitori stranieri e i non residenti.

Sia che vogliate acquistare aziende, intraprendere attività commerciali o investire in immobili, Monaco offre una piattaforma unica e vantaggiosa per far crescere il vostro patrimonio in modo efficiente dal punto di vista fiscale.

Come fare il primo passo?

Noi di Monaco Advisers aiutiamo da anni imprenditori, persone con un elevato patrimonio netto, sportivi e persone che operano nel mondo delle criptovalute a trasferire la loro residenza fiscale a Monaco.

La nostra presenza e i nostri contatti a Monaco ci rendono il partner di viaggio ideale per questo arduo compito. Se avete domande sul Principato di Monaco e volete che vi aiutiamo nel processo, scriveteci all’indirizzo [email protected].

Se siete interessati a cambiare la vostra residenza fiscale a Monaco, vi consigliamo di scaricare e leggere il nostro rapporto aggiornato “La guida definitiva per vivere e pagare le tasse a Monaco”, disponibile gratuitamente qui sotto.