A lo largo de los años, se ha escrito mucho sobre si Mónaco es o no un paraíso fiscal. Medios de comunicación, YouTubers, periodistas y presentadores de programas se pronuncian al respecto y, por desgracia, la mayoría de las veces cometen inexactitudes.

¿Qué es exactamente un paraíso fiscal?

Generalmente, se cree que un paraíso fiscal es una jurisdicción de baja tributación donde la gente va a defraudar y esconder dinero… pero nada más lejos de la realidad.

Hoy en día, la definición de paraíso fiscal no tiene nada que ver con la cantidad de impuestos que se pagan.

Más bien se centra en aspectos como la transparencia y el intercambio de información financiera y fiscal: un paraíso fiscal no es un país con impuestos bajos o nulos, sino un país que no intercambia información fiscal con otros y no tiene acuerdos para evitar la doble imposición con cláusulas de intercambio de información.

Así, tanto los principales organismos nacionales como los supranacionales no consideran paraísos fiscales a jurisdicciones con tributación cero como EAU o Qatar, pero sí a aquellas que no comparten ninguna información fiscal como Panamá o Fiyi.

¿Quién determina si un país es un paraíso fiscal?

Las listas de paraísos fiscales incluyen aquellos países considerados como tales por otras jurisdicciones u organizaciones internacionales. Las principales listas de paraísos fiscales que existen son las siguientes:

• Los nacionales son los establecidos por un país para decidir qué jurisdicciones se consideran paraísos fiscales.
• Organizaciones supranacionales internacionales, como la OCDE o la UE, con importantes implicaciones bancarias y empresariales.
• Las ONG internacionales o las Naciones Unidas se entienden más como un termómetro de buenas prácticas o tendencias sociales que como un verdadero listado.

Y, sí, Mónaco estuvo durante décadas en las listas nacionales e internacionales de paraísos fiscales debido a la aplicación del secreto bancario y a la falta de intercambio de información en materia fiscal con otros países.

En otras palabras, durante años se pudo ocultar dinero en Mónaco sin que el país de residencia fiscal lo supiera. Tampoco había un control muy estricto de la procedencia de ese dinero.

Entonces, ¿es Mónaco un paraíso fiscal hoy en día?

No, Mónaco ya no se considera un paraíso fiscal en ninguna lista internacional por las siguientes razones:

• Compromisos de transparencia y cooperación internacional adoptados por Mónaco.
• Acuerdos bilaterales sobre intercambio de información fiscal «previa solicitud».
• El acuerdo de intercambio automático de información o «Common Reporting Standard» («CRS») de la OCDE.

Criterios de la UE y la OCDE

• En abril de 2009, la OCDE decidió retirar a Mónaco de la lista de paraísos fiscales no cooperativos en vista de sus compromisos con la transparencia y el intercambio efectivo de información.
• Mónaco no es un paraíso fiscal no cooperativo.
• Se adhirió al marco inclusivo BEPS, lo que implicó que en 2017 el ECOFIN acordó dejar definitivamente a Mónaco fuera de la lista de países no cooperantes.

En resumen, ¿alguien considera Mónaco un paraíso fiscal?

En la actualidad, la mayoría de los miembros de la OCDE y todos los de la UE reconocen a Mónaco como jurisdicción fiscalmente autorizada y no como paraíso fiscal. Sin embargo, algunos países latinoamericanos siguen considerando a Mónaco paraíso fiscal, así como la restrictiva lista Oxfam Intermón, aunque esto no tiene implicaciones legales.

Por lo tanto, Mónaco es considerado internacionalmente como un país que cumple con los requisitos exigidos según los principios internacionales de fiscalidad, equidad tributaria y transparencia impuestos por la misma Unión.

Ni la OCDE ni la Unión Europea consideran a Mónaco jurisdicción no cooperativa o paraíso fiscal.

Si está interesado en cambiar su residencia fiscal a Mónaco, le recomendamos la lectura del informe «La guía definitiva para vivir en Mónaco», disponible gratuitamente en nuestro sitio web.

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